人社部關(guān)于開展社會保險基金安全評估試點的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會保障廳（局）：   
     社會保險基金是重要的社會公共資金，基金安全直接關(guān)系人民群眾切身利益和社會保險事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。近年來，各級人力資源社會保障部門認(rèn)真貫徹社會保險法，著力完善社會保險制度，健全基金監(jiān)督管理機制，提升經(jīng)辦服務(wù)水平，基金總體安全、有效運行，對于保障和改善民生、維護(hù)社會和諧穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步加強對基金安全狀況的監(jiān)測，增強政策制定、經(jīng)辦管理和基金監(jiān)督的預(yù)見性和針對性，更好地防范和化解基金風(fēng)險，提高監(jiān)管效能，我部決定開展基金安全評估試點工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：   
     一、開展基金安全評估工作的總體目標(biāo)和基本原則   
     （一）總體目標(biāo)。適應(yīng)建立覆蓋城鄉(xiāng)居民、更加公平可持續(xù)發(fā)展的社會保障制度要求，構(gòu)建符合我國國情和社會保險工作實際，能夠全面、客觀、系統(tǒng)反映基金安全狀況的評估指標(biāo)和方法體系，通過科學(xué)評估基金風(fēng)險，有針對性地提出加強風(fēng)險防控、強化監(jiān)督管理的措施，推動完善政策制度，規(guī)范經(jīng)辦服務(wù)，提高精細(xì)化管理水平，提升基金安全程度，更好地保障社會保險制度平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展。   
     （二）基本原則。   
     一是全面系統(tǒng)，突出重點。整體分析社會保險制度和基金運行面臨的各類風(fēng)險，合理確定各類風(fēng)險對基金安全的影響程度，同時結(jié)合各級黨委政府關(guān)注、社會公眾關(guān)心的焦點問題，確定基金安全評估的內(nèi)容和重點，形成科學(xué)的評估指標(biāo)和方法體系。   
     二是注重客觀，切合實際。開展基金安全評估要遵循社會保險制度改革發(fā)展和基金管理運行的規(guī)律，既要反映各險種和不同統(tǒng)籌層次的共性特征，也要體現(xiàn)其個性特點；既要關(guān)注確保當(dāng)期待遇支付，也要著眼長遠(yuǎn)基金平衡，做到靜態(tài)和動態(tài)相結(jié)合，定量和定性相結(jié)合。   
     三是以評促改，發(fā)揮實效。探索以風(fēng)險為導(dǎo)向的基金監(jiān)督模式，提高針對性和實效性，在評估基金安全狀況的基礎(chǔ)上，注重抓好對基金風(fēng)險隱患的排查和整改，完善制度機制、強化監(jiān)管措施，實現(xiàn)化解基金風(fēng)險、維護(hù)基金安全的根本目的。   
     四是循序漸進(jìn)，逐步完善?；鸢踩u估須試點先行，總結(jié)經(jīng)驗，穩(wěn)步推開，根據(jù)評估試點情況并隨著覆蓋城鄉(xiāng)居民社會保障制度的改革發(fā)展，不斷完善和提高。   
     二、基金安全評估的對象和內(nèi)容   
     （一）評估對象。按照不同險種和經(jīng)辦機構(gòu)進(jìn)行評估。可先行將企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金作為評估對象，有條件的地區(qū)可以將其他社會保險基金納入評估范圍。   
     （二）評估內(nèi)容。評估內(nèi)容包括基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況兩個方面（具體內(nèi)容詳見附件）。   
     1．基金運行狀況。主要評估基金支撐能力和資產(chǎn)管理質(zhì)量。其中：基金支撐能力主要評估基金收入質(zhì)量、收支匹配程度以及基金結(jié)余狀況等；資產(chǎn)管理質(zhì)量主要評估基金資產(chǎn)的安全性、收益性和流動性等。   
     2．基金風(fēng)險管控狀況。主要評估經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制情況和評估期內(nèi)基金違法違規(guī)情況等。   
     三、基金安全評估工作組織和方法   
     （一）工作組織。評估工作由各級社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)負(fù)責(zé)牽頭組織，社會保險行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機構(gòu)以及規(guī)劃財務(wù)、信息管理等部門共同參與配合。根據(jù)評估工作需要，可以聘請有關(guān)專業(yè)機構(gòu)和人員提供專業(yè)支持。   
     （二）評估方式。原則上按年度對統(tǒng)籌地區(qū)或某一行政區(qū)域的基金安全狀況進(jìn)行評估，具體采取上級評估和本級自評相結(jié)合的方式，由本級進(jìn)行自評、上級組織復(fù)評，評估結(jié)果應(yīng)形成評估報告。有條件的地區(qū)可以探索建立社會評估機制，聘請社會專家和中介機構(gòu)開展平行評估。   
     （三）評估分值?；鸢踩u估采取百分評分制，基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況的分值各為100分?；疬\行狀況中的基金支撐能力類指標(biāo)65 分、資產(chǎn)管理質(zhì)量類指標(biāo)35分；風(fēng)險管控狀況中的經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控情況和基金違法違規(guī)情況各占50分。   
     （四）評估類別。按照評估分值由高到低評為A、B、C、D四類。其中：分值高于90分（含90分，下同）的為A類，分值高于75分低于90分的為B類，分值高于60分低于75分的為C類，分值低于60分的為D類。根據(jù)基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況分值分別確定對應(yīng)評估類別，并根據(jù)基金運行狀況和風(fēng)險管控狀況加權(quán)平均分值確定綜合評估類別?；疬\行狀況和風(fēng)險管控狀況均為A類的，綜合評估可確定為A類；綜合評估類別應(yīng)不高于基金風(fēng)險管控狀況對應(yīng)類別。對故意隱瞞基金要情或其他重要信息、報送虛假材料的地區(qū)，評估類別下調(diào)一級，情節(jié)嚴(yán)重的直接評為D類。   
     四、基金安全評估結(jié)果的運用   
     （一）建立評估結(jié)果通報機制。年度基金安全評估得分、評估類別、評估排序等形成評估結(jié)果后，由社會保險行政部門在本轄區(qū)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報，并報上級社會保險行政部門。   
     （二）實施分類監(jiān)管。推行以風(fēng)險為導(dǎo)向的基金監(jiān)督模式，對不同評估類別的地區(qū)采取有針對性的差異化監(jiān)管措施，合理配置監(jiān)督資源，將評估分值較低的地區(qū)、險種列為重點監(jiān)管對象，加大監(jiān)督檢查的頻度和力度。   
     （三）加強基金安全形勢分析。建立健全基金安全形勢定期分析制度，加強縱向和橫向?qū)Ρ确治?，根?jù)基金安全評估結(jié)果，深入分析影響基金安全的主要因素及風(fēng)險動態(tài)走向，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，提出整改措施，及時整改處理，促進(jìn)完善政策制度，規(guī)范經(jīng)辦管理，有效化解基金風(fēng)險，提高基金安全水平。   
     五、試點工作安排   
     （一）試點地區(qū)。為積極穩(wěn)妥推進(jìn)基金安全評估試點工作，根據(jù)工作基礎(chǔ)和意愿，選擇河北、江蘇、山東、廣東、貴州、云南、甘肅7省部分地區(qū)和重慶市九龍坡區(qū)作為部級試點地區(qū)。其他?。▍^(qū)、市）可根據(jù)實際情況，選擇有條件的地區(qū)自行開展評估試點。